出口退稅是我國支持外貿企業、穩定出口的重要政策工具。其核心是由稅務機關將出口企業在生產、采購等環節已繳納的增值稅、消費稅等間接稅退還,使出口貨物以不含稅價格進入國際市場,提升國際競爭力。
隨著外部貿易環境變化和國內政策調整,出口退稅政策持續優化。企業在實際操作中普遍面臨以下痛點:
★政策更新頻繁,退稅率調整影響定價與利潤;
★單證管理不嚴謹,報關單、發票、收匯信息不匹配,導致退稅延誤或被駁回;
★特殊情形(綜保區、收匯問題、零退稅產品)處理復雜;
★部門協同不足,退稅流程耗時長,資金占壓嚴重。
因此,企業急需系統學習 政策框架、退稅流程、風險防控及優化技巧,并通過案例和演練提升實操能力。
★掌握核心政策:全面理解出口退稅的適用稅種、退稅率規則及政策調整;
★熟悉操作流程:掌握出口退稅申報全流程,提升申報準確性與效率;
★提升合規能力:學會單證管理與風險防控,避免常見退稅陷阱;
★應對政策變化:快速理解新規(如退稅取消、退稅率下調)對業務的影響;
★獲取實操工具:帶走可直接使用的《退稅流程圖》《單證管理清單》《風險預警手冊》。
外貿企業財務人員
出口業務人員、單證員
報關、退稅操作人員
企業財務及外貿管理層
講授 + 政策解讀 + 案例分析 + 實操演練 + Q&A答疑
上午:政策框架與退稅流程(3小時)
第一講 出口退稅政策與適用范圍
一、出口退稅的基本概念與作用
二、主要退稅稅種
增值稅:適用于大部分出口貨物及勞務
消費稅:適用于應稅消費品(化妝品、成品油、汽車輪胎等)
三、退稅對象
生產企業:實行“免、抵、退”辦法
外貿企業:憑進項發票退稅
案例解析:生產型企業 vs 外貿型企業退稅差異對比
第二講 退稅率與申報流程
一、退稅率規則
差異化退稅率(如機電產品13%、日用品9%
特殊情形(綜保區內耗用水電燃氣退13%)
二、出口退稅申報流程
確定退稅率:依據HS編碼查詢
登錄電子稅務局/離線版系統錄入數據
填寫申報表與提交
演練:模擬退稅申報流程操作
下午:政策更新、風險防控與實操案例(3小時)
第三講 最新政策調整與特殊情況處理
一、2024年政策更新(12月1日起實施)
取消退稅:鋁材、銅材、化學改性油脂類產品
下調退稅率:部分成品油、光伏、電池等由13%調至9%
二、特殊情況處理
收匯問題:視同收匯的條件與資料留存
退稅率為零的貨物:享受出口免稅政策
案例解析:出口報價因退稅率下調需重新定價的實際案例
第四講 單證管理與風險防控
一、退稅單證管理要點
報關單、發票、收匯核銷單
常見單證不符問題與解決思路
二、退稅風險防控
高風險環節:虛開發票、資金真實性
稅務機關重點監控事項與應對措施
三、退稅效率提升
提前籌劃與跨部門協同
數字化與自動化工具應用
案例復盤:某機械設備出口企業退稅被駁回的原因與改進措施
第五講 Q&A互動與總結
學員問題解析與情境答疑
總結退稅流程優化與合規建議
培訓工具回顧與落地應用
安昊老師
國際貿易與供應鏈管理實戰專家
20年跨國企業及上市公司進出口業務、供應鏈管理實戰經驗
曾任:宇培控股(港股上市)丨高級副總裁
曾任:金源豐澤(國際貿易)丨供應鏈總經理
曾任:億滋國際(全球500強)丨大區總監
曾任:聯合利華(全球500強)丨KA總監
曾任:百事可樂(全球500強)丨MS負責人
曾任:摩托羅拉(全球500強)丨Marketing負責人
——操刀21項供應鏈管理項目落地
——主導近50宗大型國際貿易,涉及金額高達112億元
——擅長領域:國際貿易,企業出海,采購、供應鏈管理及體系建設,合規、風險管理,精細化管理,上中下游全渠道盤點與細化等
——擅長領域:銷售管理及業務體系建設、海外拓展及貿易服務、營銷實務、大客戶開發及管理、采購管理、跨境電商、績效管理、精細化管理等;全球貿易與零售、供應商管理、上中下游全渠道盤點與細化等。
01-具備開闊的國際視野與跨國企業實戰經驗:安老師在國際企業界擁有深厚的背景,專注于全球貿易和供應鏈管理,以確保企業產品能夠高效、低成本地在全球范圍內流動。
——成功事例:任職金源豐澤期間,通過自身貿易+流通行業經驗,直接、間接從事大宗原料進出口或內貿的采購和客源落地,同時對接相關行業上下游供應商與客戶,并充分利用敏銳的市場洞察力、嚴密的邏輯思維能力、出色的業務開拓經營,獨立開發潛在客戶。使得直接負責業務營業額近百億元;資金總量112億元,年化息9.5%(主要產品類目有:原油、天然氣、焦炭、煤、棉花、玉米、肉類、禽附類凍品等;涉及國家:俄羅斯、白俄、巴西、伊朗等十余個國家和地區)
02-創新的供應鏈管理實踐:安老師僅用兩年半時間就完成了營銷管理系統的搭建,體現了整合性和創新性。
——成功事例:樂肴居集團終端門店管理,下設4各部門:招商管理部、市場渠道部、供應鏈部、區域市場部;帶領副總經理1名、總監5名、高級經理2名,統籌管理生意規模3.5億,全國門店數1500家以上,大區總倉4處,重點區域華東(江浙滬皖)增長達50%。
03-精湛經銷商渠道管理技巧:安老師對接相關行業上下游供應商與經銷商客戶,提供優質的客戶資源、項目資源和人脈資源,通過成熟的業務渠道,直接給公司帶來新業務及盈利;
——成功事例:通過優化現代通路全系統13個(NKA\LKA\CVS),包括山姆、華潤等,以及DT通路全國級綜合經銷商2家、區域級500家,特通全國級經銷商1家、分銷商150家,實現了年均增長8%以上。獲得2014年榮獲全國NKA成長獎,2015年獲得特通渠道貢獻獎。
04-精湛經銷商渠道管理技巧:安老師對重點客戶及大客戶開發也有一定的經驗及心得,提供優質的客戶資源、項目資源和人脈資源,通過成熟的業務渠道,直接給公司帶來新業務及盈利;
——成功事例:管理架構:直接負責生意規模2.8億元
1、經銷商及批發商全國級四家、區域級200家;年均增長20%以上。
2、帶領經理2名、主管4名,高級業務顧問6名,統籌管理各個銷售渠道及覆蓋網絡,人員晉升率100%,帶領團隊完成業績并取得銷冠。
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